Calcolatore Tasse
Regime Forfettario

Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato per partite IVA con ricavi fino a €85.000/anno. Non si applica l'IVA in fattura, non si detraggono costi effettivi ma si usa un coefficiente di redditività forfettario per determinare il reddito imponibile. L'imposta sostitutiva è del 5% (primi 5 anni, nuove attività) o 15%.

Dipende dal settore e dal fatturato. Un professionista con €40.000 di fatturato paga circa il 36-43% tra imposta sostitutiva e contributi INPS. La pressione fiscale effettiva è più bassa per chi ha un coefficiente di redditività basso (es. commercio al 40%).

L'aliquota al 5% si applica per i primi 5 anni se è la tua prima attività (o non hai esercitato attività simile nei 3 anni precedenti). Dopo i 5 anni si passa automaticamente al 15%.

Gestione Separata: 26,07% del reddito imponibile (nessun minimale). Tipica per professionisti senza cassa.
Artigiani e Commercianti: aliquota ~24% con un contributo minimo annuo di circa €4.521 (artigiani) / €4.612 (commercianti). Possibilità di riduzione del 35% per i forfettari.
Cassa professionale: aliquota variabile a seconda della cassa (ENPAM, Inarcassa, Cassa Forense, ecc.).

Conviene se hai pochi costi deducibili (sotto il complemento del coefficiente), non hai bisogno di detrarre l'IVA e il tuo fatturato resta sotto €85.000. Per molti professionisti e freelance con costi bassi, il forfettario è nettamente vantaggioso rispetto al regime ordinario.

Sì, dal 2026 il limite di reddito da lavoro dipendente per accedere al forfettario è stato alzato a €35.000 (prima era €30.000). Tuttavia, non puoi fatturare prevalentemente (oltre il 50%) al tuo datore di lavoro o ex datore (nei 2 anni precedenti).

Requisiti principali: ricavi annui fino a €85.000, redditi da lavoro dipendente sotto €35.000, non partecipare a società di persone o SRL trasparenti, non fatturare prevalentemente al proprio datore di lavoro, non avere redditi esteri superiori al 75% del totale, e residenza fiscale in Italia. Se superi la soglia di €85.000 durante l'anno, esci dal regime dall'anno successivo.

La fattura forfettaria riporta l'importo senza IVA con la dicitura: “Operazione effettuata ai sensi dell'art. 1, commi 54-89, Legge 190/2014”. Si applica la marca da bollo da €2 per importi superiori a €77,47. Il cliente non può detrarre l'IVA perché non viene addebitata. Puoi usare il nostro generatore di fatture per creare fatture forfettarie corrette.

No, nel regime forfettario non si detraggono i costi effettivi. Il reddito imponibile si calcola applicando il coefficiente di redditività al fatturato. Questo può essere vantaggioso se i tuoi costi reali sono inferiori alla quota forfettaria, ma svantaggioso se hai spese elevate (affitto, dipendenti, materie prime). Usa il confronto sopra per verificare.

Conviene passare all'ordinario quando: i costi effettivi superano la quota forfettaria, hai bisogno di detrarre l'IVA sugli acquisti, il tuo fatturato supera €85.000, oppure lavori prevalentemente con clienti che hanno bisogno di detrarre l'IVA dalla tua fattura. Il nostro simulatore con il confronto forfettario vs ordinario ti aiuta a decidere.